國務院關(guān)于規(guī)范中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務的規(guī)定

中華人民共和國國務院令

第798號

《國務院關(guān)于規(guī)范中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務的規(guī)定》已經(jīng)2024年12月23日國務院第49次常務會議通過，現(xiàn)予公布，自2025年2月15日起施行。

總理  李  強    

2025年1月10日

第一條  為了規(guī)范中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務行為，提高上市公司質(zhì)量，保護投資者合法權(quán)益，促進資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展，制定本規(guī)定。

第二條  證券公司、會計師事務所、律師事務所等機構(gòu)（以下統(tǒng)稱中介機構(gòu)）為公司在中華人民共和國境內(nèi)公開發(fā)行股票提供服務收取費用等相關(guān)活動，適用本規(guī)定。

第三條  中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務，應當遵循誠實守信、勤勉盡責、獨立客觀的原則，同時配備具有相應專業(yè)能力和資質(zhì)的從業(yè)人員，建立有效的利益沖突審查等風險控制制度。

第四條  中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務，不得有配合公司實施財務造假、欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等違法違規(guī)行為，制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

第五條  中介機構(gòu)應當遵循市場化原則，根據(jù)工作量、所需資源投入等因素合理確定收費標準，并與發(fā)行人在合同中約定收費安排。

第六條  證券公司從事保薦業(yè)務，可以按照工作進度分階段收取服務費用，但是收費與否以及收費多少不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為條件。

證券公司從事承銷業(yè)務，應當符合國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定，綜合評估項目成本等因素收取服務費用，不得按照發(fā)行規(guī)模遞增收費比例。

第七條  會計師事務所執(zhí)行審計業(yè)務，可以按照工作進度分階段收取服務費用，但是收費與否以及收費多少不得以審計結(jié)果或者股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為條件。

第八條  律師事務所為公司公開發(fā)行股票提供服務，應當由律師事務所統(tǒng)一收費，并符合國務院司法行政等部門關(guān)于律師服務收費的相關(guān)規(guī)定。

第九條  中介機構(gòu)及其從業(yè)人員不得存在以下情形：

（一）在合同約定之外收取費用，或者以臨時加價等方式變相提高收費標準；

（二）通過簽訂補充協(xié)議、另行約定等方式規(guī)避監(jiān)管收取服務費用，或者違反規(guī)定在不同業(yè)務之間調(diào)節(jié)收取服務費用；

（三）違反規(guī)定入股，或者通過獲取股票公開發(fā)行上市獎勵費等方式謀取不正當利益；

（四）其他違反國家規(guī)定的收費或者變相收費行為。

第十條  地方各級人民政府不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果為條件，給予發(fā)行人或者中介機構(gòu)獎勵。

第十一條  發(fā)行人申請公開發(fā)行股票時，應當在所報送的招股說明書或者其他相關(guān)信息披露文件中詳細列明各類中介服務收費標準、金額以及發(fā)行人付費安排等信息。

第十二條  證券監(jiān)督管理、財政、司法行政等部門應當加強信息溝通和協(xié)調(diào)配合，按照職責分工，依法對中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)行為加強監(jiān)管；必要時可以采取聯(lián)合現(xiàn)場檢查等措施，依法查處違法違規(guī)行為。

第十三條  中介機構(gòu)違反本規(guī)定的，由證券監(jiān)督管理、財政、司法行政、市場監(jiān)督管理等部門按照職責分工責令改正，給予警告，沒收違法所得，可以并處違法所得1倍以上10倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足10萬元的，可以并處10萬元以上100萬元以下罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，可以并處10萬元以上100萬元以下罰款。法律另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

中介機構(gòu)從業(yè)人員違反本規(guī)定第九條規(guī)定的，由證券監(jiān)督管理、財政、司法行政等部門按照職責分工責令改正，給予警告，沒收違法所得，可以并處違法所得1倍以上10倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足10萬元的，可以并處10萬元以上100萬元以下罰款；情節(jié)嚴重的，可以并處暫停從事相關(guān)業(yè)務1個月至1年。法律另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十四條  發(fā)行人違反本規(guī)定第十一條規(guī)定的，由證券監(jiān)督管理機構(gòu)責令改正，給予警告，可以并處10萬元以上100萬元以下罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，可以并處10萬元以上100萬元以下罰款。發(fā)行人的控股股東、實際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項導致發(fā)生上述情形的，處10萬元以上100萬元以下罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處10萬元以上100萬元以下罰款。

第十五條  國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法將中介機構(gòu)遵守本規(guī)定的情況納入證券市場誠信檔案。

第十六條  自本規(guī)定施行之日起，地方各級人民政府違反本規(guī)定第十條規(guī)定，給予發(fā)行人或者中介機構(gòu)獎勵的，應當追回，并由有關(guān)機關(guān)對負有責任的領(lǐng)導人員和直接責任人員依法給予處分。

第十七條  中介機構(gòu)為公司公開發(fā)行存托憑證、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券提供服務的，參照適用本規(guī)定。

第十八條  國務院證券監(jiān)督管理、財政、司法行政等部門可以根據(jù)本規(guī)定制定實施辦法。

第十九條  本規(guī)定自2025年2月15日起施行。

（新華社北京1月15日電）

《 人民日報 》（ 2025年01月16日 02 版）