中國(guó)古代財(cái)政體制變革與地方治理模式演變研究中期檢查報(bào)告

一、研究進(jìn)展情況

主要內(nèi)容：

一、研究計(jì)劃總體執(zhí)行情況及各子課題進(jìn)展情況

項(xiàng)目自2017年11月立項(xiàng)以來(lái)各項(xiàng)工作研究有序展開(kāi)，已到達(dá)預(yù)期目標(biāo)。

項(xiàng)目開(kāi)題論證順利通過(guò)。2018年8月6日課題組在昆明舉行了課題開(kāi)題論證，來(lái)自于中國(guó)人民大學(xué)、首都師范大學(xué)、武漢大學(xué)等高校、科研機(jī)構(gòu)的7位相關(guān)領(lǐng)域的專家學(xué)者充分肯定了課題的學(xué)術(shù)意義和研究?jī)r(jià)值，認(rèn)為項(xiàng)目組隊(duì)伍結(jié)構(gòu)合理，研究實(shí)力雄厚，項(xiàng)目組的前期準(zhǔn)備工作比較充分，研究計(jì)劃具有可行性，已具備完成該項(xiàng)目研究任務(wù)的能力和條件，一致同意通過(guò)開(kāi)題咨詢論證。同時(shí)，評(píng)議組專家對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施和開(kāi)展提出來(lái)一些富有建設(shè)性的意見(jiàn)和建議，首席專家與子課題負(fù)責(zé)人分別進(jìn)行了回應(yīng)，并根據(jù)專家組意見(jiàn)對(duì)項(xiàng)目研究計(jì)劃做了修訂完善。

各項(xiàng)研究工作有序展開(kāi)。課題組成員充分利用所在高校、圖書(shū)館購(gòu)買(mǎi)的系列的數(shù)據(jù)庫(kù)和圖書(shū)資料，對(duì)方志、典章制書(shū)、契約資料、文集、奏疏、小說(shuō)等文獻(xiàn)中相關(guān)資料的進(jìn)行了搜集和整理。根據(jù)資料搜集的進(jìn)度，開(kāi)展若干專題研究，撰寫(xiě)系列研究論文和學(xué)術(shù)著作。開(kāi)題期間，課題組成員召開(kāi)了第一次全體會(huì)議，與第一、第四子課題負(fù)責(zé)人簽訂了子課題委托協(xié)議書(shū)，明確各子課題的研究任務(wù)，協(xié)調(diào)各子課題之間的關(guān)系。一年多來(lái)，各子課題組根據(jù)承擔(dān)任務(wù)有序開(kāi)展研究工作，已有一定的成果產(chǎn)出。據(jù)統(tǒng)計(jì)，課題組目前已出版和準(zhǔn)備出版學(xué)術(shù)論著5部，在CSSCI收錄期刊發(fā)表學(xué)術(shù)論文12篇、錄用待刊學(xué)術(shù)論文4篇，另在《南國(guó)學(xué)術(shù)》和《光明日?qǐng)?bào)》理論版發(fā)表學(xué)術(shù)論文2篇，達(dá)到項(xiàng)目研究的中期目標(biāo)。

成果推介方面，課題組已在《廈門(mén)大學(xué)學(xué)報(bào)》等學(xué)術(shù)刊物發(fā)表課題專欄論文，并計(jì)劃在《首都師范大學(xué)學(xué)報(bào)》等刊物發(fā)表專欄論文，同時(shí)通過(guò)相關(guān)輿論媒體對(duì)項(xiàng)目成果進(jìn)行推介，擴(kuò)大了學(xué)術(shù)影響力。

學(xué)術(shù)交流方面，與清華大學(xué)、武漢大學(xué)、華中師范大學(xué)等財(cái)政史項(xiàng)目課題組建立學(xué)術(shù)合作關(guān)系，并于2018年12月15日聯(lián)合舉辦第二屆財(cái)稅史論壇；2018年12月承辦第三屆云南大學(xué)歷史與檔案學(xué)院歷史學(xué)青年論壇之“多元視角下的宋代經(jīng)濟(jì)與社會(huì)”學(xué)術(shù)討論會(huì)；2019年4月課題組參加由湖北大學(xué)主辦的第六屆“農(nóng)商社會(huì)/富民社會(huì)”學(xué)術(shù)研討會(huì)；課題組成員根據(jù)研究需要，注重國(guó)際學(xué)術(shù)交流，2018年8月項(xiàng)目組成員邱永志赴美國(guó)參加世界經(jīng)濟(jì)史大會(huì)。

問(wèn)題與改進(jìn)。針對(duì)課題研究時(shí)間跨度大、內(nèi)涵豐富、涉及領(lǐng)域廣泛等實(shí)際情況，課題組為提高項(xiàng)目研究的質(zhì)量和效率，聽(tīng)取相關(guān)專家意見(jiàn)，計(jì)劃將最終目標(biāo)調(diào)整為漢唐、宋元、明清三部著作外加系列論文；針對(duì)課題研究中存在的部分概念模糊問(wèn)題，課題組進(jìn)行了充分討論，統(tǒng)一了思路，確保各子課題之間跨時(shí)段研究的鏈接；根據(jù)后期經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況，課題目前剩余經(jīng)費(fèi)不足以支持后續(xù)研究，如計(jì)劃承辦的學(xué)術(shù)會(huì)議經(jīng)費(fèi)存在較大缺口；著作出版經(jīng)費(fèi)存在較大缺口；調(diào)研經(jīng)費(fèi)存在不足。針對(duì)該問(wèn)題，課題組爭(zhēng)取在階段性成果完成后，通過(guò)此次中期評(píng)估力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金的滾動(dòng)。

二、研究成果情況

主要內(nèi)容：

一、代表性成果簡(jiǎn)介

黃純艷教授2018年7月出版的著作《宋代東亞秩序與海上絲路研究》，是作者近些年對(duì)宋代東亞秩序和海上絲綢之路研究的論文合集，計(jì)有16篇論文，分別是“漢唐舊疆”話語(yǔ)下的宋神宗開(kāi)邊、宋神宗開(kāi)邊的戰(zhàn)爭(zhēng)責(zé)任與政治解說(shuō)——兼談古代東亞國(guó)際關(guān)系研究中的歷史邏輯與現(xiàn)代話語(yǔ)、北宋東亞多國(guó)體系下的外交博弈——以外交談判為中心、朝貢體系與宋朝國(guó)家安全、雍熙戰(zhàn)爭(zhēng)與東北亞政治格局的演變、于闐與北宋的關(guān)系、宋朝對(duì)西南少數(shù)民族的基本政策與控制手段、宋朝搜集境外信息的途徑、從家訓(xùn)看儒家文化在韓國(guó)的傳播、中國(guó)中古社會(huì)力量替嬗與國(guó)家應(yīng)對(duì)、“富民”階層：解構(gòu)唐宋以來(lái)中國(guó)社會(huì)發(fā)展與變遷的一把鑰匙、變革與衍生：宋代海上絲路的新格局、從“內(nèi)陸人”到“沿海人”：宋代福建和浙東沿海地區(qū)海洋性地域特征的形成、宋朝與交趾的貿(mào)易、中國(guó)古代官方海洋知識(shí)的生成與演變—以唐宋為中心、宋元海洋意識(shí)的新變與海洋貿(mào)易時(shí)代的確立。

陳明光教授等在《中國(guó)經(jīng)濟(jì)史研究》2019年第2期發(fā)表的《試論唐朝的賦役折納折免與政府購(gòu)買(mǎi)及地方治理》一文，根據(jù)唐朝史實(shí),對(duì)"政府購(gòu)買(mǎi)"概念作出了新的定義,指出唐朝的政府購(gòu)買(mǎi)應(yīng)分為兩大類:一是直接的政府購(gòu)買(mǎi),即以實(shí)際持有的財(cái)政性資金或物品進(jìn)行的政府購(gòu)買(mǎi);二是間接的政府購(gòu)買(mǎi),即動(dòng)用預(yù)期的財(cái)政收入(主要是預(yù)期的賦役征調(diào))進(jìn)行的政府購(gòu)買(mǎi),亦稱為替代性政府購(gòu)買(mǎi)。由于唐朝前后期的賦稅制度、財(cái)政管理體制和社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生了變化,賦役的折納折免與政府購(gòu)買(mǎi)、地方治理之間的關(guān)聯(lián)有明顯變化,所造成的社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響也有不同。特別是替代性政府購(gòu)買(mǎi),既可節(jié)省政府購(gòu)買(mǎi)的成本,也容易傳導(dǎo)賦役固有的強(qiáng)制性,給納稅人增加額外負(fù)擔(dān)。認(rèn)識(shí)唐朝替代性政府購(gòu)買(mǎi)的形式、內(nèi)容、特點(diǎn)及其強(qiáng)制性的由來(lái),有助于重新探析宋代"折變之賦""非法折變"的歷史蘊(yùn)含。

陳明光教授等在《廈門(mén)大學(xué)學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版）》2019年第2期發(fā)表的《中國(guó)古代財(cái)稅史的概念與史實(shí)探討》對(duì)中國(guó)古代財(cái)政史、古代稅收史料等交叉學(xué)科的性質(zhì)和研究特點(diǎn)進(jìn)行了歸納概括，指出：由于中國(guó)古人用語(yǔ)不純,在古籍中見(jiàn)到的財(cái)政用語(yǔ)、稅收用語(yǔ)多有內(nèi)涵不純、外延駁雜的情況。因此,應(yīng)該在判明古人用語(yǔ)所指的具體財(cái)政、稅收內(nèi)涵的基礎(chǔ)上,借用現(xiàn)代財(cái)政學(xué)、稅收學(xué)的有關(guān)理論或概念,在二者之間進(jìn)行必要的、適當(dāng)?shù)恼{(diào)整,從而做出既有現(xiàn)代財(cái)政學(xué)、稅收學(xué)的學(xué)理依據(jù),又比較契合中國(guó)古代財(cái)稅史實(shí)的闡述。"農(nóng)業(yè)稅"與"田賦"就是一個(gè)很好的例子。

李義瓊副教授在《光明日?qǐng)?bào)（理論版）》2019年5月27日第14版發(fā)表的《“白銀時(shí)代”的鹽商與差役》一文對(duì)明朝中央各部白銀財(cái)政，對(duì)白銀與財(cái)政之間的關(guān)系的探討，并且進(jìn)一步思考在白銀財(cái)政體制建立的過(guò)程中，明政府如何加強(qiáng)對(duì)具體人群，例如鹽商的治理等重要問(wèn)題。

三、下一步研究計(jì)劃

2019年8月—2020年12月：

1.田野調(diào)查，到實(shí)地搜集有關(guān)金石碑刻、契約文書(shū)等民間文獻(xiàn)和地方文獻(xiàn)。基本完成課題資料搜集；

2.開(kāi)始若干專題研究，期間將以專欄方式撰寫(xiě)并發(fā)表系列研究論文。各子課題根據(jù)研究進(jìn)展情況，計(jì)劃陸續(xù)出版3部左右著作；

3.開(kāi)展學(xué)術(shù)交流，計(jì)劃與清華大學(xué)、武漢大學(xué)、華中師范大學(xué)等財(cái)政史項(xiàng)目課題組聯(lián)合舉辦第三、四屆“財(cái)稅史”論壇，邀請(qǐng)海內(nèi)外同行共同研討交流；各子課題組根據(jù)研究需要，舉辦和參加系列相關(guān)學(xué)術(shù)會(huì)議；期間注重對(duì)項(xiàng)目研究成果的推介。

2021年1月—2022年12月：

1.該階段本課題以專題研究和最終成果撰寫(xiě)為主的階段，整理歸納前期搜集的各類資料，對(duì)五個(gè)相關(guān)子課題進(jìn)行專題研究。在各子課題研究的基礎(chǔ)上，撰寫(xiě)最終研究成果。

2.完成項(xiàng)目叢書(shū)初稿，組織課題組成員進(jìn)行校對(duì)、核查。課題組對(duì)書(shū)稿定稿，申請(qǐng)鑒定出版。

3.開(kāi)展學(xué)術(shù)交流，注重與相關(guān)財(cái)政史課題組的合作，參加相關(guān)學(xué)術(shù)會(huì)議。

課題組供稿