小額貸款源自于國際上的小額信貸。小額信貸在國際上有專門的含義，是指為低收入人群提供的一種不需要傳統(tǒng)擔(dān)保和抵押的小規(guī)模貸款。小額信貸的關(guān)鍵不在于“小額”，更重要的是服務(wù)對(duì)象是低收入人群，而且是信用貸款。我國從1993年開始出現(xiàn)真正意義的小額信貸，當(dāng)時(shí)是由民間機(jī)構(gòu)發(fā)起。1996年，政府將小額信貸與政府扶貧聯(lián)系在一起，我國開始使用小額貸款這個(gè)詞語，而后幾年，政府倡導(dǎo)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)開展小額貸款。小額貸款在我國實(shí)踐中，被慢慢地等同于小額信貸，而且更多地強(qiáng)調(diào)“小額”而忽視“扶貧”。

　　截至2013年9月末，全國共有小額貸款公司7398家，貸款余額7535億元。但政府的相關(guān)“指導(dǎo)意見”，并沒有硬性規(guī)定小額貸款公司必須服務(wù)于農(nóng)村和低收入人群。這實(shí)際上給一些以逐利為目的的民間資本“借船出海”的機(jī)會(huì)，小額貸款公司大多數(shù)在從事中小企業(yè)貸款，是名副其實(shí)的“貸款公司”。一些機(jī)構(gòu)借用小額貸款，套取國家扶貧和支農(nóng)政策優(yōu)惠。實(shí)際上，中小企業(yè)融資需要有另外的政策支持，而小額貸款公司應(yīng)該回歸正道，對(duì)低收入人群開展信用貸款，否則難以實(shí)現(xiàn)增量式農(nóng)村金融改革目標(biāo)。

　　近幾年來，在國際小額信貸發(fā)展中，“social performance”逐漸引起關(guān)注，被稱之為“社會(huì)績效”。它不同于公司的社會(huì)責(zé)任，是小額信貸領(lǐng)域的獨(dú)特理念。小額信貸社會(huì)績效重點(diǎn)關(guān)注：小額信貸組織為實(shí)現(xiàn)社會(huì)目標(biāo)采取了哪些措施。它不僅反映小額信貸組織的財(cái)務(wù)狀況，而且反映其與客戶、資金捐贈(zèng)者、員工和所在社區(qū)等相關(guān)利益方之間的關(guān)系。良好的小額信貸社會(huì)績效，應(yīng)體現(xiàn)在以下幾方面。第一，盡可能地為被排除于正規(guī)金融服務(wù)以外的人，提供更多的金融服務(wù)。第二，了解客戶的實(shí)際需要，努力增進(jìn)與客戶之間的相互信任，降低客戶的機(jī)會(huì)主義行為。第三，增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任感，采取合適的人力資源政策，平衡考慮員工和客戶之間的利益。

　　當(dāng)前國際上小額信貸的發(fā)展，由福利主義過渡到制度主義，普惠金融理念開始在全球流行。小額信貸組織在服務(wù)對(duì)象、地域、資金來源等方面出現(xiàn)擴(kuò)張，商業(yè)化趨勢越來越明顯。如何加強(qiáng)小額信貸社會(huì)績效管理，使小額信貸組織在擴(kuò)張和轉(zhuǎn)型中堅(jiān)持正確發(fā)展方向而不出現(xiàn)“目標(biāo)偏移”，已經(jīng)引起很大關(guān)注。特別是2010年印度小額信貸危機(jī)的出現(xiàn)，使小額信貸社會(huì)績效成為全球關(guān)注的焦點(diǎn)問題。

　　小額貸款公司的資金來源于民間資本，而社會(huì)績效側(cè)重于關(guān)注服務(wù)低收入人群的具體過程，民間資本的逐利性與社會(huì)績效理念和要求之間存在沖突之處。目前，我國小額貸款公司發(fā)展中，管理層面臨的主要問題是如何解決資金短缺、法律地位缺失等，對(duì)社會(huì)績效管理沒有興趣。然而，從整個(gè)行業(yè)發(fā)展來看，在獲得利潤的同時(shí)，不能以犧牲對(duì)低收入者提供服務(wù)為代價(jià)。小額信貸管理層應(yīng)該樹立社會(huì)績效理念，充分認(rèn)識(shí)小額信貸對(duì)我國扶貧的重要性。

　　為更好地加強(qiáng)我國小額信貸組織的社會(huì)績效管理，需要做好以下幾方面工作。首先，基于小額貸款公司當(dāng)前發(fā)展出現(xiàn)的偏差，各地區(qū)要把加強(qiáng)社會(huì)績效寫進(jìn)小額貸款公司管理?xiàng)l例，并出臺(tái)相應(yīng)的獎(jiǎng)懲條例。如將小額貸款公司社會(huì)績效情況與財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠聯(lián)系起來。

　　其次，構(gòu)建適合國情的小額信貸社會(huì)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)，完善數(shù)據(jù)庫建設(shè)。目前，國外的小額信貸社會(huì)績效指標(biāo)設(shè)計(jì)，并不完全適用于中國。開展社會(huì)績效評(píng)價(jià)需要小額信貸發(fā)展的完整數(shù)據(jù)，應(yīng)該由專門部門負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)庫建設(shè)。我國雖然有一些小額信貸行業(yè)協(xié)會(huì)做過一些數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作，但很不完整。

　　再次，培育社會(huì)責(zé)任投資者。社會(huì)責(zé)任投資者更多地關(guān)注社會(huì)效益，更加關(guān)注弱勢群體的金融服務(wù)需求，屬于多維經(jīng)濟(jì)主體。培育社會(huì)責(zé)任投資者，不僅能為實(shí)現(xiàn)普惠制農(nóng)村金融提供資金來源，還能有效監(jiān)督農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資金使用，對(duì)防止出現(xiàn)“目標(biāo)偏移”有重要作用。我國培育社會(huì)責(zé)任投資者，應(yīng)在政策上支持社會(huì)責(zé)任投資，明確其法律地位，保護(hù)投資者的合法權(quán)益；認(rèn)真執(zhí)行以解決低收入人群信貸資金短缺和服務(wù)“三農(nóng)”的根本原則，引導(dǎo)有社會(huì)責(zé)任的投資者進(jìn)入農(nóng)村金融領(lǐng)域。

　　（本文系國家社科基金項(xiàng)目“農(nóng)村小型金融組織‘適應(yīng)性’成長模式研究”（12CJY063）成果之一）

　　（作者單位：湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）